Circolare N. 35/IR del 31 Ottobre 2013

LE NOVITÀ DELLA BOZZA DI QUARTA DIRETTIVA COMUNITARIA IN MATERIA DI OBBLIGHI ANTIRICICLAGGIO PER I PROFESSIONISTI.

SOMMARIO: 1. Premessa. – 2. Le principali novità per i professionisti. – 2.1. L’approccio basato sul rischio. – 2.2. Gli obblighi semplificati e rafforzati di adeguata verifica della clientela. – 2.3. L’identificazione del titolare effettivo. – 2.4. La conservazione dei dati. – 2.5. L’inclusione dei reati fiscali. – 2.6. La segnalazione di operazioni sospette. – 3. Gli aspetti sanzionatori.